Строка 130 декларации по НДС: возврат аванса
Здравствуйте.
Перечитал "похожие вопросы" но ответа так и не нашёл.
Нам в 2012 году поступил аванс 105 руб. А по договору должно быть 100 руб. В 2013 году мы эти 5 рублей возвращаем покупателю.
Но договор мы не расторгаем и сумма по договору не меняется. Просто ошибочно перечислили.
Вопрос должен ли НДС с суммы возврата(5 руб) попадать в 130 строку декларации по НДС?
Бухгалтер говорит что не должна. Но программа ставит сумму в 130 строку. И получается что строка 130 не идёт с 19 счётом.
Перечитал "похожие вопросы" но ответа так и не нашёл.
Нам в 2012 году поступил аванс 105 руб. А по договору должно быть 100 руб. В 2013 году мы эти 5 рублей возвращаем покупателю.
Но договор мы не расторгаем и сумма по договору не меняется. Просто ошибочно перечислили.
Вопрос должен ли НДС с суммы возврата(5 руб) попадать в 130 строку декларации по НДС?
Бухгалтер говорит что не должна. Но программа ставит сумму в 130 строку. И получается что строка 130 не идёт с 19 счётом.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Здравствуйте.Перечитал "похожие вопросы" но ответа так и не нашёл.Нам в 2012 году поступил аванс 105 руб. А по договору должно быть 100 руб. В 2013 году мы эти 5 рублей возвращаем покупателю.Но договор мы не расторгаем и сумма по договору не меняется. Просто ошибочно перечислили.Вопрос должен ли НДС с суммы возврата(5 руб) попадать в 130 строку декларации по НДС?Бухгалтер говорит что не должна. Но программа ставит сумму в 130 строку. И получается что строка 130 не идёт с 19 счётом.
Должна.
В данной строке поименована сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации:
5.Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
